Kilometervergoeding voor zzp'ers: hoe werkt het?

Kilometervergoeding voor zzp’ers: hoe werkt het?

Jacqueline Blaauw | 3 april 2025 | ondernemen

Veel zelfstandigen maken best wat zakelijke kilometers, maar hoe zit het met de kilometervergoeding voor zzp-ers? In tegenstelling tot werknemers krijg je als zelfstandige geen vaste vergoeding van een werkgever. Wel mag je zakelijke ritten aftrekken van je winst, wat een belastingvoordeel oplevert. Hoeveel kilometervergoeding mag je als zzp’er rekenen? Hoe zit het met de btw-teruggave? En wat is voordeliger: een kilometervergoeding of een zakelijke auto? In dit artikel leggen we uit hoe je optimaal gebruikmaakt van de kilometervergoeding als zzp’er.

Hebben zzp’ers recht op kilometervergoeding?

Er bestaat geen formele kilometervergoeding voor zzp-ers; als zelfstandig ondernemer krijg je geen vaste kilometervergoeding zoals werknemers, maar dat betekent niet dat je geen kosten mag aftrekken. Je kunt de zakelijke kilometers die je met je privéauto rijdt, opvoeren als zakelijke kosten. Dit betekent dat je per gereden kilometer een vast bedrag mag aftrekken van je winst, wat je belastingvoordeel oplevert.

Belangrijk: De kilometervergoeding geldt alleen voor zakelijke ritten. Dit zijn bijvoorbeeld:

Ritten naar klanten, leveranciers of zakelijke afspraken.
Ritten naar netwerkevents, beurzen of zakelijke trainingen.
Afhalen van zakelijke goederen of materialen.

Let op: Woon-werkverkeer (zoals de rit van huis naar een vaste kantoorruimte) wordt door de Belastingdienst niet gezien als een zakelijke rit en mag je dus niet aftrekken.

Hoe hoog mag de kilometervergoeding voor zzp-ers zijn?

Het standaardtarief voor kilometervergoeding voor zzp’ers is in 2024 €0,23 per kilometer. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst voor alle zakelijke ritten die je met je privéauto maakt. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.

Er zijn twee manieren om autokosten in je boekhouding te verwerken:

Kilometervergoeding – Je rijdt in een privéauto en declareert zakelijke kilometers tegen het vaste tarief van €0,23 per kilometer. Dit is de eenvoudigste methode en voorkomt ingewikkelde btw-correcties.
Zakelijke auto – Je zet de auto op naam van je bedrijf en trekt alle kosten af. Je moet dan wel rekening houden met btw-regels en bijtelling als je de auto ook privé gebruikt.

Voor veel zzp’ers is de kilometervergoeding de meest voordelige optie, vooral als je niet heel veel zakelijke kilometers rijdt.

Kilometervergoeding en btw: wat mag je terugvragen?

Als zzp’er mag je naast de kilometervergoeding in sommige gevallen ook de btw over autokosten terugvragen. Dit hangt af van hoe je de auto zakelijk gebruikt.

Privéauto met zakelijke ritten
Rijd je een privéauto en gebruik je deze deels zakelijk? Dan mag je de btw op brandstof en onderhoudskosten terugvragen, maar alleen over het deel dat je zakelijk rijdt. Dit betekent dat je een goede rittenregistratie moet bijhouden om aan te tonen welk percentage van je kilometers zakelijk is.

Zakelijke auto op de zaak
Heb je je auto op naam van je bedrijf staan? Dan kun je alle btw op aanschaf, onderhoud en brandstof terugvragen. Wel moet je een btw-correctie toepassen als je de auto ook privé gebruikt.

Let op: Gebruik je de auto meer dan 500 kilometer per jaar privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. Dit kan ervoor zorgen dat een zakelijke auto minder voordelig is dan je denkt.

Hoe houd je zakelijke kilometers bij?

Om gebruik te maken van de kilometervergoeding voor zzp-ers moet je een goede rittenregistratie bijhouden. De Belastingdienst stelt hier strikte eisen aan.

Een correcte rittenregistratie bevat:

De datum van de rit
Het vertrek- en eindadres
De gereden afstand (in kilometers)
Het zakelijke doel van de rit

Je kunt dit handmatig bijhouden in een logboek of spreadsheet, maar er zijn ook handige apps en tools die automatisch je ritten registreren via GPS, zoals een rittenregistratie-app of je boekhoudsoftware.

Waarom is een rittenregistratie belangrijk?
Een foutieve of onvolledige administratie kan ervoor zorgen dat de Belastingdienst je aftrekposten afkeurt. Dit kan leiden tot een naheffing en extra belastingkosten. Zorg er dus voor dat je administratie altijd up-to-date en controleerbaar is.

Zorg dat je niets misloopt

Als zzp’er heb je geen recht op een vaste kilometervergoeding zoals werknemers, maar je kunt wel zakelijke kilometers aftrekken van je winst. Dit kan je een belangrijk belastingvoordeel opleveren.

Door een goede rittenregistratie bij te houden en slim gebruik te maken van btw-teruggave, kun je flink besparen op je autokosten. Voor veel zelfstandigen is de kilometervergoeding voor zzp-ers de eenvoudigste en voordeligste optie, vooral als je niet extreem veel zakelijke kilometers rijdt.

Meer weten over autokosten? Op deze pagina van de Belastingdienst voor ondernemers lees je er alles over.

Wat gebeurt er als je door ziekte geen zakelijke kilometers meer kunt maken?

Wanneer je afhankelijk bent van je auto voor je werk, kan ziekte of een ongeval grote financiële gevolgen hebben. Zonder inkomen kun je geen zakelijke kilometers maken, laat staan autokosten betalen. Gelukkig zijn er alternatieven voor een dure AOV, zoals een schenkkring. Bij SamSamkring helpen zzp’ers elkaar financieel bij ziekte, zonder hoge premies of medische keuringen.